Suggerimenti per la detrazione delle spese legate al lavoro


Lo zio Sam sta apportando alcuni grandi cambiamenti fiscali quest'anno e una delle aree che preoccupa i dipendenti sono le nuove regole che circondano le detrazioni fiscali. In effetti, 'il 2018 è un anno fiscale fondamentalmente diverso' afferma Mark Steber, chief tax officer di Jackson Hewitt, “quindi devi conoscere le nuove regole.”

Sotto la novità del presidente TrumpTagli fiscali e Jobs Act, i dipendenti dipendenti (leggi: coloro che presentano un W-2) non possono più richiedere detrazioni per spese legate al lavoro non rimborsate. Anche le spese per la ricerca di lavoro non sono più deducibili dalle tasse.

I lavoratori autonomi, tuttavia, possono ancora detrarre un'ampia gamma di spese aziendali, afferma Lisa Greene-Lewis, CPA ed esperta fiscale presso TurboTax. In effetti, c'è un nuovissimo taglio delle tasse per i liberi professionisti chiamatoReddito d'impresa qualificato (QBI)deduzione.

In poche parole, la detrazione QBI consente agli imprenditori di cancellare il 20% del loro reddito d'impresa imponibile netto sulle loro dichiarazioni dei redditi. Quindi, se hai guadagnato $ 100.000 come lavoratore autonomo, potresti detrarre $ 20.000 dal tuo reddito d'impresa. L'avvertenza? La detrazione è più limitata per i lavoratori autonomi con reddito imponibile superiore a $ 157.500 per i single e superiore a $ 315.000 per le coppie sposate che presentano domanda congiuntamente.


Inoltre, esistono una serie di altre agevolazioni fiscali per i lavoratori autonomi, tra cui le seguenti.

Trasporti

Se guidi un'automobile per lavoro, ci sono due modi per detrarre le spese di trasporto legate al lavoro. L'opzione più semplice è quella di detrarre una tariffa forfettaria per il numero di miglia che hai guidato per lavoro. Quest'anno, il chilometraggio standard per l'uso è58 centesimiper miglio di utilizzo aziendale.


La seconda opzione, anche se più complicata, è il “metodo della spesa effettiva” dove è possibile ammortizzare i costi totali di proprietà e gestione dell'automobile, proporzionali all'uso complessivo dell'auto per affari. Le spese ammissibili includono:

& Toro; Carburante
&Toro; Olio
&Toro; Riparazioni e manutenzione
&Toro; Ammortamento (o canoni di locazione)
&Toro; Licenza e tasse di registrazione
&Toro; Tariffe di parcheggio e pedaggi
&Toro; Pneumatici
&Toro; Assicurazione
&Toro; Spese per la pulizia del veicolo
&Toro; Spese di traino (solo per riparazioni)
&Toro; Quote auto club/servizio assistenza stradale


“Per la maggior parte delle persone, il metodo effettivo è una svalutazione maggiore,” dice Steber. Ma, oltre a tenere il passo con il tuo chilometraggio aziendale, dovresti tenere traccia meticolosamente di tutte le spese della tua auto per poterle detrarre utilizzando il metodo effettivo. 'L'IRS disapprova la tua stima delle spese automobilistiche' Steber avverte. “Devi tenere registri dettagliati. Se vieni verificato, l'IRS ti chiederà di vedere la documentazione.”

Viaggio di lavoro

In genere, le spese sostenute durante il viaggio di lavoro sono deducibili dalle tasse. Ciò include biglietti aerei, treni, autobus, auto a noleggio, taxi e servizi di auto, hotel e pasti mentre sei lontano da casa. Tuttavia, se offri ai clienti eventi sportivi, concerti o altre forme di intrattenimento, queste spese sono deducibili solo alla metà del costo effettivo.

“Ai vecchi tempi, quando uscivi e mangiavi tre Martini con un cliente, deducevi il costo con tutto il cuore,” dice Steber. “Questo’ora è limitato.”

Attrezzature aziendali

Computer, stampanti e altre apparecchiature aziendali sono deducibili dalle tasse, così come strumenti e forniture aziendali. “A seconda del tuo metodo di contabilità e di cosa hai acquistato,” Greene-Lewis afferma: 'potresti essere in grado di detrarre l'intero costo dell'attrezzatura per l'anno in cui l'hai messa in servizio' oppure potresti dover ammortizzare la detrazione nel tempo.


Ufficio a casa

Se disponi di uno spazio nella tua casa dedicato esclusivamente all'uso aziendale, l'IRS ti consentirà di detrarre gli interessi ipotecari, l'assicurazione, le utenze, la manutenzione e la pulizia, le riparazioni e l'ammortamento. Quanto puoi detrarre dipende dalle dimensioni dell'ufficio, rispetto alla metratura complessiva della casa.

Ad esempio, se il tuo ufficio in casa è il 10% della metratura totale della tua casa, puoi detrarre solo il 10% di utenze, assicurazioni, tasse di proprietà e altre spese ammissibili dal tuo reddito.

In alternativa, l'IRS offre una detrazione dal Ministero degli Interni Safe Harbor fino a $ 1.500, sulla base di $ 5 per piede quadrato di casa utilizzata esclusivamente per affari (massimo 300 piedi quadrati). Tuttavia, se si sceglie l'opzione porto sicuro, non è possibile detrarre l'ammortamento della casa. “Prendere la detrazione semplificata potrebbe non farti risparmiare tanti soldi, ma almeno eviti il ​​fastidio di tenere i registri,” afferma Alison Flores, principale analista di ricerca fiscale presso il Tax Institute di H&R Block.

Quote sindacali e professionali, licenze professionali, spese legali e abbonamenti a giornali/riviste

Molti lavoratori autonomi pagano quote o tasse per mantenere licenze o certificazioni professionali. Queste spese sono completamente deducibili “purché siano una spesa ordinaria e necessaria per la tua attività” dice Flores.

Esami medici

I premi dell'assicurazione sanitaria sono deducibili dalle tasse come spese aziendali per i lavoratori autonomi, osserva Greene-Lewis.

Spese di istruzione legate al lavoro

I lavoratori autonomi possono richiedere detrazioni per programmi di istruzione professionale, corsi di certificazione e formazione professionale. Tuttavia, le spese per l'istruzione devono essere rilevanti per il tuo ambito di attività. “Se sei un elettricista e segui un corso di fotografia solo per divertimento, non sarebbe deducibile dalle tasse” Steber dice.

Costi di avvio dell'attività

Se hai avviato un'attività l'anno scorso, quest'anno puoi detrarre determinati costi di avvio e organizzativi dalla dichiarazione dei redditi. I costi di avvio ammissibili includono:

  • Analizzare prodotti o mercati
  • Visitare potenziali sedi aziendali
  • Spese per consulenti, come avvocati e commercialisti
  • Spese e spese di costituzione
  • Spese legali
  • Spese di viaggio per individuare fornitori e distributori
  • Spese pubblicitarie

Tieniti informato

Non importa quanti anni hai nella forza lavoro, non è facile stare al passo con tutti i cambiamenti che ti riguardano. Potresti usare un aiuto? Unisciti a Gastromium gratuitamente oggi. Come membro, puoi iscriverti per ricevere consigli sulla carriera, suggerimenti per la ricerca di lavoro e tendenze sul posto di lavoro direttamente nella tua casella di posta. Dall'organizzazione all'aumento, abbiamo le informazioni per aiutarti a stare al passo con i tempi.

Questo articolo non intende sostituire la consulenza fiscale professionale. Cerca sempre la consulenza di un professionista fiscale per qualsiasi domanda tu possa avere.